Leeswijzer
De jaarrekening 2024 is opgesteld vanuit begroting 2024
Met de strategische visie ‘Verwonder je in de groene thuishaven Weert’ heeft de raad de stip op de horizon gezet, een toekomstbeeld voor 2030. Met het coalitieprogramma zijn verdere stappen gezet op weg naar die stip. In beide documenten zijn de contouren voor de ontwikkeling van Weert vormgegeven in vijf waarden. Deze vijf waarden zijn leidend geworden voor ons werk tot 2030. Bij de begroting 2024 hebben we de programma-indeling gebaseerd op de vijf waarden. In de onderliggende jaarrekening 2024 wordt in navolging van begroting 2024 deze indeling voortgezet.
Opzet
De gepresenteerde opzet van jaarrekening 2024 zet de lijn van visie, programma en begroting eenduidig door. Naast de eerder genoemde vijf waarden die de basis vormen voor de programmastructuur, is er sprake van een zesde programma, waarin onze interne- en externe dienstverlening centraal staat. Informatie over de interne bedrijfsvoering is met name terug te vinden in de paragrafen 'Bedrijfsvoering en Overhead'.
Sturen op effecten
Hoewel nog steeds verdere verbetering mogelijk is, is in deze jaarrekening de systematiek van Sturen op Effecten doorgevoerd. Er wordt zichtbaar welke resultaten (1 jaar) en doelen (2-3 jaar) aan het realiseren van deze langdurige maatschappelijke effecten (>3 jaar) bijdragen. Ook hangen (indien mogelijk en van toepassing) actuele meetindicatoren aan de doelen. Zo wordt de voortgang op doelen en resultaten gemeten en kan hierop indien nodig worden bijgestuurd. Daarbij is het zo dat het niet op alle beleidsterreinen mogelijk was om in de begroting alle doelen in indicatoren te vangen. Zo zijn de doelen in het sociaal domein bijvoorbeeld veelomvattend en grotendeels afhankelijk van keuzes die mensen zelf maken. De gemeente heeft een rol in het stimuleren en faciliteren van gedrag en richt zich dus vooral op het scheppen van voorwaarden en het bieden van ondersteuning. Ook voor deze beleidsterreinen zullen wij ons de komende jaren blijven inspannen om meten en monitoren mogelijk te maken. Maar dan nog is niet alles meetbaar te maken of zijn de kosten daarvan te hoog.
Dashboard
Bij deze jaarrekening bieden we u ook een dashboard aan. Vanaf boekjaar 2024 gebruiken we dit dashboard als een levend instrument waarin we de voortgang van effecten, doelen en resultaten monitoren. Het dashboard is overzichtelijk, eenvoudig en gebruiksvriendelijk opgesteld en te allen tijde raadpleegbaar. Het dashboard is ook toegankelijk voor inwoners, ondernemers en (maatschappelijke) organisaties. Met het inzicht dat het dashboard geeft, kan vervolgens het gesprek worden gevoerd of we op koers zijn of dat bijsturing nodig is, zoals bijvoorbeeld het versnellen of vertragen van activiteiten, het uitvoeren van aanvullende activiteiten of het stoppen met bepaalde activiteiten.
In het dashboard is per programma uit de jaarrekening te zien welke effecten, doelen en resultaten bijdragen aan het realiseren van een waarde uit de strategische visie. Tevens is het mogelijk om alle maatschappelijke effecten in één oogopslag te zien en datzelfde geldt ook voor de doelen en resultaten. Elk afzonderlijk effect, doel of resultaat is raadpleegbaar en voorzien van een beschrijving met de daarbij behorende meetindicatoren.
Voor effecten, doelen en/of resultaten die een grijze kleur kennen, is (nog) geen meetwaarde beschikbaar. Naast een kleur wordt dan ook een kwalitatieve duiding toegevoegd, omdat een effect, doel of resultaat niet altijd gemeten wordt, maar wel op een andere manier te monitoren is.
Bedragen
Tot slot: alle bedragen in deze begroting zijn afgerond op duizenden euro's tenzij anders aangegeven. Daardoor ontstaan kleine afrondingsverschillen in aansluitingen en optellingen.
Tussenrapportage
In tussenrapportage 2024 is er voor het eerst gerapporteerd over de resultaten zoals deze in begroting 2024 zijn opgenomen. In de onderliggende jaarrekening gebeurt dit voor de tweede keer. In de paragraaf Bedrijfsvoering in dezelfde begroting is beschreven dat we onze gemeentelijke organisatie aansturen volgens de PDCA cyclus. Dit betekent dat bij het doorlopen van deze cyclus in de Act bijsturing kan plaatsvinden. Deze bijsturing kan onder meer bestaan uit verbeterpunten voor de nieuwe planfase of tussentijdse bijstelling van beleid en daarmee ook resultaten. Indien bijstelling van resultaten in de tussenrapportage heeft plaatsgevonden, wordt daarop in de onderliggende jaarrekening gerapporteerd.
Toelichting status
De status van elk doel en resultaat wordt aangegeven met een vlaggetje in de kleuren.
De kleuren van de vlaggetjes van de doelen zijn niet enkel afhankelijk van de genoemde resultaten eronder. De resultaten betreffen specifieke onderwerpen voor het jaar 2024 terwijl er voor het behalen van het doel ook andere taken verricht worden. Daarom kan het voorkomen dat een doel op koers ligt, terwijl het resultaat bijsturing nodig heeft of zelfs niet gehaald wordt. Daarnaast kan het voorkomen dat een resultaat niet of deels is gehaald in 2024. Als dit resultaat nog verder loopt in de jaren 2025 en verder is dit aangegeven met een geel vlaggetje, omdat het resultaat bijgestuurd wordt.